Cas pratique du 2 Octobre 2015
Rappel des Faits
M.MARTIN a 66 ans, il est marié à Rosette (68 ans) depuis 30 ans sans contrat de mariage.
Ils ont deux enfants :
- Michel 34 ans, qui a lui-même deux enfants.
Il est docteur en pharmacie. Il possède une pharmacie. Il veut reprendre la pharmacie de M.MARTIN. Le produit de cession de 500 000 € sera investi dans un contrat de capitalisation (le montage ne doit pas être étudié ici)
- Nicolas 28 ans, qui a lui-même deux enfants. Il est intermittent du spectacle.
Composition du patrimoine :
- Revenus 60/70 000€ avant épargne et après impôts
- Résidence principale (Labège) = 400 000€
- Appartement (Biarritz) = 350 000 €
- Pharmacie exploitée en société = 500 000€
- Immeubles = 800 000€ mis en location = 50 000€ par an
- Comptes épargne = 50 000€
Martin n’est pas content de la gestion locative. Il y a des dégradations, donc des investissements pour la remise en état. Il ne veut pas gérer les immeubles lui-même, ni louer en direct. Il ne veut pas faire de travaux.
Il avait un prêt qui est remboursé depuis 5 ans, qui a eu pour effet d’augmenter ses impôts.
Rosette a travaillé avec lui, depuis quelques années elle n’a plus d’activité professionnelle (attention
protection sociale faible)
A priori il ne veut pas d’un contrat d’assurance-vie : peur par rapport à la bourse.
Objectifs :
- Optimiser ses revenus (il veut au minimum 50 000 € par an), sans risque d’interruption.
- Payer moins d’impôts
- Pouvoir disposer de fonds quand il veut, notamment de liquidités
- La solution ne doit rien coûter ou un minimum
- Optimiser la transmission, sans rompre l’égalité entre héritiers
- Protéger son épouse en cas de décès