Cas pratique du 22 Janvier 2016

Mini-k du 22 janvier 2016 Réalisé par le groupe communication

Présenté par Amandine Simon

Cliente =  Mme Martin

64 ans Esthéticienne

Retraite faible : environ 800€

• Situation familiale
  • Monsieur Martin décédé. A un enfant d’un 1er
  • Mme Martin a deux enfants : Jacqueline (23 ans) esthéticienne et Pierre (27ans) Ingénieur

• Patrimoine
  • Résidence principale 400 000€
  • Résidence secondaire à la campagne 300 000€
  • Cabinet esthétique 400 000€ (fonds de commerce)
  • Liquidité 20 000€
  • Pas d’emprunt en cours

Objectifs de Mme Martin :

1. Succession équitable : Transférer
   1. a) Le cabinet esthétique à Jacqueline
   2. b) La résidence secondaire à Pierre
2. Obtenir des revenus complémentaires

Le tout, sans aliéner sa résidence principale acquise avec ses biens propres et sans s’endetter (pas de prêts spéculatif).

RQ 1 : La valeur du cabinet d’esthétique est aujourd’hui égale à 400 000€ mais quelle sera réellement sa valeur au jour de la transmission à sa fille, car il y a un impact sur la réputation et la clientèle peut partir.

RQ 2 :

• Mme Martin a payé les études de Jacqueline

15 000€ au titre des loyers et alimentaires. En 3 ans = 30 000€

• Pierre se paye ses études seul en travaillant chez MC donald et donne parfois de l’argent à sa mère.

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